Карантин, пандемия и экономические неурядицы не остановят чиновников искать правду и контролировать надлежащую уплату налогов. 2021 может быть показательным.
Планы утверждены и налоговые органы готовы к контролю добросовестности налогового учета, декларирования и платежей в бюджет. Итак, быстрый анализ плана показывает, что будут проверены:
С начала 2021 в Украине будут действовать новые правила торговли жидкостями для электронных сигарет. Правила предусматривают лицензирование производства и торговли жидкостями. И если с получением лицензии не всё просто, но всё же есть время что бы разобраться, то импортерам и производителям жидкостей уже следует задуматься над получением всех необходимых документов.
Налоговые органы каждого государства по своему функциональному назначению ищут возможности наполнить казну и ведут борьбу с теми, кто уклоняется от налогообложения. В Украине самым красноречивым элементом этой борьбы является мониторинг и остановки регистрации налоговых накладных по налогу на добавленную стоимость.
В Постановлении Кабинет Министров Украины № 1165, от 11.12.2019 утвержден порядок автоматического мониторинга, остановки регистрации налоговых накладных (НН), критерии рискованности налогоплательщика и отдельной операции и порядок обжалования. К тому же налоговые органы приказом №479 от 08.09.2020 года обновили перечень кодов товаров, которые применяются при определении рискованности хозяйственной операции.
Несмотря на длительный карантин и дети и взрослые по привычному ждут праздника - День знаний. Так что в 2020 году с 1 сентября ученики готовятся пойти в свои учебные заведения. Конечно, в наше время и особенно в больших городах есть замечательный выбор образовательных учреждений от детского сада и школы до профессионального колледжа и университета.
Предприниматели - это основа среднего класса, которую пытаются контролировать с помощью регистраторов расчетных операций. Если до 2020 года был предел в 1 млн гривен, которая позволяла ФЛП не применять в бизнесе регистраторы, то новые изменения в законодательстве будут держать на контроле все большее количество бизнесменов.
Как будет до 01.01.2021 года.
Пандемия и украинские реалии противостояния COVID-19 определяют действия бизнеса и государственных органов в 2020 году. Во время действия карантинных мероприятий начиная с 12.03.2020 года и продолжая ныне предприятия и частные предприниматели вынуждены приспосабливаться к текущей ситуации. Сокращение расходов в первую очередь коснулось вопросов арендных платежей, которые были предметом спора в весенний период. С другой стороны, многочисленные предприятия вследствие простоя начали если не увольнять персонал, то по взаимному согласию с сотрудниками договариваться об отпусках без сохранения заработной платы и о сокращении рабочего дня и заработной платы для работников, оставшихся работать.
Каждый год физические лица имеют право подать декларацию о доходах и имущественном состоянии. Для определённых категорий граждан это не право, а обязанность. Особенно следует быть внимательным если физическое лицо получает доход от другого физического лица, например, за аренду недвижимости или другого имущества. Также следует быть внимательным при инвестиционном доходе и доходах, полученных за рубежом или от иностранных компаний. В то же время получение права на налоговую скидку - это приятная возможность почувствовать справедливость и получить свой оплаченный (переплаченный) налог.
В любом случае декларирование становится все более популярным среди сознательных граждан, так как наличие легального задекларированного капитала - это большой плюс для кредитного рейтинга и возможных дальнейших крупных сделок. Напоминаем, что для осуществления будущих сделок по купле земли нужно иметь доказательства (декларацию) о происхождении капитала.
Представительство иностранных компаний в Украине является одним из способов ведения бизнеса из-за границы с украинскими бизнесменами. Понятно, что это не самый дешевый вариант, ведь только регистрация стоит 2500 долларов США. Но наш опыт сопровождения международного бизнеса свидетельствует, что это незаметная цена в противовес с многочисленными преимуществами, если уметь ими пользоваться.
С момента начала пандемии и внедрение режима карантина государство пытается помочь бизнесу. Каким образом эти намерения воплощаются в жизнь, может почувствовать почти каждый предприниматель. Помимо увеличения лимитов для ФЛП, которые представлены ниже, правительство также пытается помочь безработным (повышение минимальной выплаты), установить каникулы относительно определенных налогов и оказать денежную помощь предпринимателям с детьми.
Согласно действующему законодательству не все предприятия и организации должны платить налог на прибыль.
Так, в Налоговом кодексе Украины посвящена отдельная статья, которая четко указывает на перечень субъектов, которые относятся к налогоплательщикам, а также отделяет неприбыльные организации.
Польское законодательство дает налогоплательщикам выбор относительно того, должен ли он стать активным плательщиком налога на товары и услуги, или скорее воспользоваться исключением, на которое они могут иметь право, только в определенных ситуациях. Когда стоит быть плательщиком НДС?
При создании компании стоит рассмотреть, деятельность, которую Вы будете осуществлять как часть вашего бизнеса, автоматически освобождается от налогообложения НДС или, как правило, облагается. Перечень субъектов, освобожденных от НДС указан в ст. 43 Закона Польши о НДС. К ним относятся, среди прочего, санитарные транспортные услуги, профессия психолога или медицинского обслуживания. Если Вы предоставляете такие услуги, Вы подчиняетесь статусу налогоплательщика, который полностью освобождается от НДС.
Изменения в Налоговом кодексе Украины принятые в 2018 году и которые начнут действовать с июля 2019 продолжат регуляторную нагрузку на сферу производства и оборота алкогольной продукции, а также производства и оборота горючего. В данной статье мы подготовили краткий обзор основных положений о деятельности акцизных складов.
5 сентября 2018 Распоряжением КМУ № 649-Р были утверждены мероприятия, направленные на детенизацию отношений в сфере занятости населения. Данное распоряжение адресовано таким государственным органам: Государственной службе по вопросам труда, Государственной фискальной службе, Пенсионному фонду Украины, Национальной полиции, другим центральным органам исполнительной власти и органам местного самоуправления.
Ни для кого не секрет, что в Украине значительная часть экономики находится в «тени». Поэтому в целях легализации бизнеса и наполнения бюджета было введено электронную систему администрирования НДС, а впоследствии и автоматическую блокировку налоговых накладных малого и среднего бизнеса, если последние отвечали установленным критериям.
Система блокировки налоговых накладных была введена для того, чтобы «вывести на чистую воду» недобросовестных налогоплательщиков, которые, например, покупают мясо и продают строительные работы.
В Украине каждый, кто имеет в собственности недвижимость, должен задуматься про её налогообложение, ведь согласно Налоговому кодексу Украины налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка (далее - налог на недвижимость), должны платить как юридические, так и физические лица.
Предприниматели, которые уже имеют собственный бизнес или планируют его создавать, должны быть проинформированы про определенные риски по бюджетированию start up и будущих расходах, в виде налоговых платежей, которые могут быть понесены в процессе ведения хозяйственной деятельности.
Поэтому во избежание неприятных сюрпризов, предлагаем рассмотреть новации в системах налогообложения 2018 года:
Что дешевле: закрытие или продажа компании?
Каждая компания всегда проходит стадии хозяйствования: начало ведения, развитие и упадок бизнеса. И вот именно тогда, когда происходит упадок бизнеса управленцам необходимо принять решение о выводе активов, уплату всех долгов и закрытия компании или уплату налога с инвестиционного дохода при продаже корпоративных прав.
Подводя итоги прошлого года, владельцы прибыльных предприятий задумываются о получении дивидендов. Рассмотрим нюансы налогообложения дивидендов, при выплате их физическим лицам - учредителям.
Деятельность каждого предприятия направлена на получение экономического эффекта - прибыли. И поэтому, если субъект хозяйствования по годовым итогам его получает, то участники (учредители, собственники) общества имеют право на получение части этой прибыли в виде дивидендов.
Учитывая частые изменения в налоговом законодательстве Украины, в процессе получения прибыли управленцы задаются вопросами относительно правильного администрирования тех или иных налоговых платежей. Поэтому вопрос получения индивидуальной налоговой консультации актуален в настоящее время.
Для предоставления телекоммуникационных услуг операторы и провайдеры - должны быть внесены в реестр операторов, провайдеров телекоммуникаций, который ведет Национальная комиссия, осуществляющая государственное регулирование в сфере связи и информатизации (далее - НКРСИ).Предприниматели (операторы или провайдеры) при планировании бизнеса в сфере связи и информатизации учитывают налоговую нагрузку при предоставлении телекоммуникационных услуг, ведь государство также пожелало облагать такие услуги рентной платой за пользование радиочастотным ресурсом Украины (далее - рентная плата).
По налоговому законодательству физическое лицо-гражданин Украины, который имеет официальный задекларированный доход может вернуть часть уплаченного налога с доходов физических лиц в виде налоговой скидки при условии осуществления определенных затрат.
Скидка предоставляется исключительно физическим лицам - резидентам, и определяется как подтверждённая документально сумма расходов, понесённых, в частности, в связи с:
В 2017 году утвержден Порядок распределения бюджетной дотации для развития сельскохозяйственных товаропроизводителей и стимулирования производства сельскохозяйственной продукции, в котором приведены отдельный перечень лиц, имеющих право на дотацию, в частности: сельхозтоваропроизводители, которые занимаются выращиванием ягод, орехов, табака, винограда, фруктов, овощей и сахарной свеклы, животноводством.
Могут ли ИНОСТРАНЦЫ находиться на упрощенной системе налогообложения в Украине?
Вопрос при каких условиях иностранец может выбрать упрощенную систему налогообложения в последнее время все чаще интересует бизнес, поскольку постоянное представительство нерезидента может находиться исключительно на общей системе налогообложения. В то же время, нерезиденты не могут быть плательщиками единого налога (п.291.5.7 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ)).
В Украине популистские налоговые реформы не перестают «удивлять» бизнес. Но в реалиях каждая налоговая реформа приводит к увеличению налоговой нагрузки во всех сферах социально-экономической жизни общества.Не обошлось без налоговых реформ и в сфере здравоохранения. Так, было введено ставку 7% на товары медицинского назначения, перечень которых указан в Постановлении Кабинета Министров Украины от 03.09.2014 № 410. При этом другие аналогичные товары, не предусмотренные этим Постановлением, облагаются налогом по ставке 20%. В дополнение фискалы по-своему толкуют Налоговый кодекс Украины (далее - НКУ) по вопросу обязательной регистрации плательщиком НДС лечебных учреждений.
Одним из актуальных вопросов является создание комфортных условий ведения бизнеса и стимулирования развития экономики с помощью взвешенной налоговой политики государства. Учитывая это, на законодательном уровне для отдельных групп налогоплательщиков, которые имеют определенные особенности в видах деятельности, объекте налогообложения или характере и общественном смысле осуществляемых ими расходов, предусмотрено предоставление налоговых льгот. Согласно Налоговому кодексу Украины (далее - НКУ) налоговая льгота - это освобождение налогоплательщика от обязанности по начислению и уплате налога и сбора, уплата им налога и сбора в меньшем размере. Таким образом, налоговая льгота является важным правовым институтом, с помощью которого государство стимулирует развитие сегментов экономики, имеющих стратегическое значение.
Для ведения любого бизнеса необходимы оборотные средства, в которых иногда возникает насущная необходимость. Удобным финансовым инструментом для пополнения оборотных средств является возвратная финансовая помощь (далее - ВФП). Это объясняется тем, что по сравнению с другими финансовыми инструментами ВФП не предусматривает дополнительных расходов для ее получения и пользования. Например, по банковскому кредиту необходимо платить проценты, а при выплате дивидендов учредителям уплачиваются налоги.
В Украине достаточно быстро развивается информационно-технологическая отрасль, и не последнюю роль в этом развитии сыграло налоговое законодательство.
Согласно п. 261 подраздела 2 раздела XX Налогового кодекса Украины (далее - НКУ), временно, с 1 января 2013 года до 1 января 2023, операции по поставке программной продукции освобождаются от налогообложения НДС. При этом к программной продукции относятся:
Известно, что основной деловой целью бизнеса является получение прибыли. Учитывая это, субъекты хозяйствования осуществляют свою деятельность как на территории Украины, так и за ее пределами. Но чтобы достичь желаемого результата управленцев интересует увеличение доходов и уменьшение расходов в процессе деятельности компании. Поэтому зачастую международные финансово-промышленные группы создают на территории Украины аффилированные предприятия, на которых происходит дешевое производство, за счет недорогой рабочей силы, а доход получается за счет экспортных операций по конкурентным ценам. Поэтому данная статья имеет актуальное значение особенно для крупного и среднего бизнеса и иностранных инвесторов.
Ведение бизнеса в Украине требует оперативного и эффективного планирования налогового и финансового учета. В противном случае если бизнес будет действовать наугад или экспериментировать можно столкнуться со сложным администрированием налогов или чрезмерным налоговым бременем. Попав в такую ситуацию - выпутаться из нее будет не просто, поскольку это займет много времени, усилий и затрат.
Актуальным вопросом для ведения бизнеса является получение положительного экономического эффекта. Одним из методов достижения этой цели может быть уменьшение налоговой нагрузки.
Для оптимизации налоговой нагрузки субъекты хозяйствования могут выбрать одну из систем налогообложения:
Налог на добавленную стоимость состоит из: налогового кредита и налогового обязательства.
При покупке товара налоговый кредит включается в цену товара, который покупает субъект предпринимательской деятельности. Согласно Закону, налоговый кредит - сумма, на которую налогоплательщик имеет право уменьшить налоговое обязательство отчетного периода.
Налоговое обязательство - общая сумма налога, полученная (начисленная) плательщиком в отчетном периоде. Это та сумма налога, которую предприятие начисляет на стоимость, которую оно добавляет к товару, для того, чтобы реализовать его и получить прибыль.
В бюджет, плательщик НДС, платит сумму, которая составляет разницу между налоговым обязательством и налоговым кредитом.
Одним из важнейших вопросов является выбор организационно-правовой формы. Предпринимательская деятельность может осуществляться физическим лицом - предпринимателем или юридическим лицом. От правильного выбора организационно-правовой формы зависит организация и ведение бизнеса, поэтому к этому вопросу нужно подходить с особым вниманием.
Порядок выбора или перехода на упрощенную систему налогообложения регламентируется ст. 298 Налогового кодекса. Юридическое лицо или физическое лицо предприниматель вправе перейти на упрощенную систему как сразу при регистрации как субъекта хозяйствования, так и впоследствии, в любое время.
Для выбора или перехода на упрощенную систему налогообложения субъект хозяйствования подает в орган государственной налоговой службы заявление о применении упрощенной системы налогообложения по форме, утвержденной приказом Министерства финансов.
Налоговым кодексом Украины для субъектов хозяйственной деятельности предусмотрена возможность применения упрощенной системы налогообложения, которая предусматривает уплату единого налога. Упрощенная система налогообложения предусматривает замену ряда налогов на один, а также позволяет вести упрощенный учет результатов деятельности и подавать упрощенную отчетность в налоговые органы.
Предприниматель может самостоятельно выбрать для себя такую систему налогообложения доходов, если он соответствует определенным требованиям и зарегистрируется плательщиком единого налога.
Заработная плата в Украине насчитывается в соответствии с нормами Закона Украины «Об оплате труда» № 108/95-ВР от 24.03.1995 г. и регламентируется Кодексом Законов о труде. В фонд оплаты труда входит основная и дополнительная заработная плата, поощрительные и компенсационные выплаты, материальная помощь.
Основная заработная плата начисляется исходя из утвержденных должностных окладов и рассчитывается путем умножения среднедневной (среднечасовой) зарплаты в соответствующем месяце на количество отработанных дней (часов) в этом месяце. Для определения среднедневной (среднечасовой) заработной платы нужно должностной оклад работника разделить на установленную норму рабочего времени.
Расчет заработной платы - это сложный процесс, который включает в себя множество законодательно регулируемых видов начислений и удержаний, государственных гарантий, налогообложения и отчетности.
+38 067 469 86 10
ПРОСТО КЛИКНИТЕ:
